Alternative Performance Kennzahlen

Alternative Performance Kennzahlen

Arbonia verwendet alternative Performance Kennzahlen (APK) als Steuerungsgrössen sowohl für das interne Reporting ans Management als auch gegenüber externen Anspruchsgruppen. Die von Arbonia verwendeten APK wurden nicht in Übereinstimmung mit den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen nach IFRS erstellt und sind nachfolgend im Detail erläutert. Die APK dienen als ergänzende Informationsbestandteile und sollten deshalb immer im Zusammenhang mit der nach IFRS erstellten Konzernrechnung gelesen und interpretiert werden. Die von Arbonia verwendeten APK stimmen nicht zwangsläufig mit gleichen oder ähnlich benannten Kenngrössen anderer resp. vergleichbarer Unternehmen überein.

EBITDA ohne Sondereffekte/adjusted

Die Herausrechnung von Sondereffekten dient der Darstellung eines bereinigten und damit besser vergleichbaren operativen Betriebsergebnis im Zeitverlauf. Aufgegebene Geschäftsbereiche im Sinne von IFRS 5 werden nicht berücksichtigt. Folgende Sondereffekte werden bei Arbonia herausgerechnet:

Kosten bzw. gebildete oder aufgelöste Rückstellungen aus Restrukturierungen und Reorganisationen sowie Schliessungskosten
Anlaufkosten in neuen Werken bis zur Produktionsaufnahme
Beratungs- und Integrationskosten aus Käufen von Unternehmen
Beratungskosten aus Verkäufen von Unternehmen
Veräusserungsgewinne und -verluste von Liegenschaften und assoziierten Gesellschaften
Immobilienentwicklungskosten
Kosten im Zusammenhang mit Personalwechseln oder Freistellungen in der Konzern- und Divisionsleitung

EBITA ohne Sondereffekte/adjusted

Impairments
Zuschreibungen

EBIT ohne Sondereffekte/adjusted

Impairments auf immateriellen Werten aus Akquisitionen

Konzernergebnis vor Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Kosten für NeufinanzierungenBildung und Auflösung von Wertberichtigungen auf Aktivdarlehen

Konzernergebnis nach Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Steuereffekte auf Sondereffekten
Steuerfolgen aus Verkäufen von Unternehmen

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

in 1 000 CHF		2020
		IFRS	%	Veräusserungsgewinn Liegenschaft	Kosten für Restrukturierungen und Reorganisationen	Steuereffekte auf Sondereffekten	ohne Sondereffekte/ Adjusted	%
HLK	EBITDA	59 182	11.2		426		59 608	11.3
	EBITA	33 253	6.3				33 679	6.4
	EBIT	29 607	5.6				30 033	5.7
Sanitär	EBITDA	16 992	11.7				16 992	11.7
	EBITA	12 820	8.8				12 820	8.8
	EBIT	11 023	7.6				11 023	7.6
Türen	EBITDA	49 149	13.5				49 149	13.5
	EBITA	33 588	9.2				33 588	9.2
	EBIT	24 115	6.6				24 115	6.6
Corporate Services	EBITDA	– 9 031		– 2 248			– 11 279
	EBITA	– 10 874					– 13 122
	EBIT	– 10 874					– 13 122
Konzern	Nettoumsätze	1 038 421	100.0				1 038 421	100.0
	Andere betriebliche Erträge	14 807	1.4	– 2 098			12 709	1.2
	Aktivierte Eigenleistungen	6 369	0.6				6 369	0.6
	Bestandesveränderungen der Halb- und Fertigfabrikate	3 333	0.3				3 333	0.3
	Materialaufwand	– 454 017	– 43.7				– 454 017	– 43.7
	Personalaufwand	– 345 604	– 33.3		353		– 345 251	– 33.2
	Übriger Betriebsaufwand	– 147 017	– 14.2	– 150	72		– 147 095	– 14.2
	EBITDA	116 292	11.2				114 470	11.0
	Abschreibungen, Amortisationen, Wertberichtigungen	– 47 505	– 4.6				– 47 505	– 4.6
	EBITA	68 787	6.6				66 965	6.4
	Amortisationen immaterieller Werte aus Akquisitionen	– 14 915	– 1.4				– 14 915	– 1.4
	EBIT	53 872	5.2				52 050	5.0
	Finanzertrag	469	0.0				469	0.0
	Finanzaufwand	– 13 401	– 1.3				– 13 401	– 1.3
	Ergebnis vor Steuern	40 940	3.9				39 118	3.8
	Ertragssteuern	– 11 210	– 1.1			213	– 10 997	– 1.1
	Konzernergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen	29 730	2.9				28 121	2.7

Der Ausweis der Sondereffekte erfolgt auf der jeweiligen Ergebniszeile ohne Darstellung des Einflusses auf die nachfolgenden Ergebniszeilen.

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

in 1 000 CHF		2019
		IFRS	%	Veräusserungsgewinn Liegenschaft	Kosten für Restrukturierungen und Reorganisationen	Anlaufkosten in neuen Produktionswerken	Beratungs- und Integrationskosten aus Käufen von Unternehmen	Impairments auf Maschinen und Nutzungsrechten	Diverses	Steuereffekte auf Sondereffekten	ohne Sondereffekte/ Adjusted	%
HLK	EBITDA	51 565	9.3		4 658	2 359	428				59 010	10.6
	EBITA	26 514	4.8					1 973			35 932	6.5
	EBIT	22 720	4.1								32 138	5.8
Sanitär	EBITDA	14 669	10.2		471						15 140	10.5
	EBITA	10 823	7.5								11 294	7.9
	EBIT	9 025	6.3								9 496	6.6
Türen	EBITDA	43 954	12.2								43 954	12.2
	EBITA	29 377	8.2					100			29 477	8.2
	EBIT	19 476	5.4								19 576	5.4
Corporate Services	EBITDA	– 9 490		– 1 070					156		– 10 404
	EBITA	– 11 149									– 12 063
	EBIT	– 11 149									– 12 063
Konzern	Nettoumsätze	1 057 832	100.0								1 057 832	100.0
	Andere betriebliche Erträge	17 062	1.6	– 1 070							15 992	1.5
	Aktivierte Eigenleistungen	7 422	0.7			– 560					6 862	0.6
	Bestandesveränderungen der Halb- und Fertigfabrikate	2 248	0.2			– 199					2 049	0.2
	Materialaufwand	– 475 227	– 44.9		35	1 300					– 473 892	– 44.8
	Personalaufwand	– 351 978	– 33.3		4 531	1 096	322				– 346 029	– 32.7
	Übriger Betriebsaufwand	– 156 661	– 14.8		563	722	106		156		– 155 114	– 14.7
	EBITDA	100 698	9.5								107 700	10.2
	Abschreibungen, Amortisationen, Wertberichtigungen	– 45 133	– 4.3					2 073			– 43 060	– 4.1
	EBITA	55 565	5.3								64 640	6.1
	Amortisationen immaterieller Werte aus Akquisitionen	– 15 494	– 1.5								– 15 494	– 1.5
	EBIT	40 071	3.8								49 146	4.6
	Finanzertrag	1 164	0.1								1 164	0.1
	Finanzaufwand	– 7 136	– 0.7								– 7 136	– 0.7
	Ergebnis vor Steuern	34 099	3.2								43 174	4.1
	Ertragssteuern	– 11 561	– 1.1							– 1 519	– 13 080	– 1.2
	Konzernergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen	22 538	2.1								30 094	2.8

Der Ausweis der Sondereffekte erfolgt auf der jeweiligen Ergebniszeile ohne Darstellung des Einflusses auf die nachfolgenden Ergebniszeilen.

Akquisitions- und währungsbereinigtes Wachstum (organisches Wachstum)

Akquisitions- und währungsbereinigtes Wachstum enthält weder Effekte aus Käufen und Verkäufen von Unternehmen noch aus Währungseinflüssen.

Beim akquisitionsbereinigten Wachstum werden die Umsätze der akquirierten Unternehmen im Jahr des Erwerbs herausgerechnet. Für im Vorjahr erworbene Unternehmen werden die Umsätze des aktuellen Jahres für die gleiche Periode wie im Vorjahr mitberücksichtigt. Aufgegebene Geschäftsbereiche im Sinne von IFRS 5 werden herausgerechnet.

Beim währungsbereinigten Wachstum werden die Umsätze des aktuellen Jahres in der funktionalen Währung des jeweiligen Unternehmens zu den durchschnittlichen Wechselkursen der Vorjahresperiode umgerechnet.

Nettoverschuldung

Kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten plus kurz- und langfristige Leasingverbindlichkeiten (inkl. IFRS 16 „Leasingverhältnisse“) abzüglich flüssiger Mittel.

Adjustierte Nettoverschuldung

Kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten plus kurz- und langfristige Leasingverbindlichkeiten (ohne IFRS 16 «Leasingverhältnisse» jedoch inkl. bestehender Finanzierungsleasingverträge unter IAS 17 «Leasingverhältnisse») abzüglich flüssiger Mittel.

Verschuldungsgrad

Nettoverschuldung dividiert durch EBITDA.

Adjustierter Verschuldungsgrad

Adjustierte Nettoverschuldung dividiert durch EBITDA (ohne EBITDA-Einfluss IFRS 16 «Leasingverhältnisse» jedoch inkl. EBITDA-Einfluss bestehender Finanzierungsleasingverträge unter IAS 17 «Leasingverhältnisse»).

Free Cashflow

Geldfluss aus Geschäfts- und Investitionstätigkeit.

Operativer Free Cashflow

Geldfluss aus Geschäfts- und Investitionstätigkeit ohne Berücksichtigung von Erweiterungsinvestitionen.

Investitionen

Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen.

Accesskeys

Alternative Performance Kennzahlen

EBITDA ohne Sondereffekte/adjusted

EBITA ohne Sondereffekte/adjusted

EBIT ohne Sondereffekte/adjusted

Konzernergebnis vor Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Konzernergebnis nach Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

Akquisitions- und währungsbereinigtes Wachstum (organisches Wachstum)

Nettoverschuldung

Adjustierte Nettoverschuldung

Verschuldungsgrad

Adjustierter Verschuldungsgrad

Free Cashflow

Operativer Free Cashflow

Investitionen