Alternative Performance Kennzahlen

Alternative Performance Kennzahlen

Arbonia verwendet alternative Performance Kennzahlen (APK) als Steuerungsgrössen sowohl für das interne Reporting ans Management als auch gegenüber externen Anspruchsgruppen. Die von Arbonia verwendeten APK wurden nicht in Übereinstimmung mit den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen nach IFRS erstellt und sind nachfolgend im Detail erläutert. Die APK dienen als ergänzende Informationsbestandteile und sollten deshalb immer im Zusammenhang mit der nach IFRS erstellten Konzernrechnung gelesen und interpretiert werden. Die von Arbonia verwendeten APK stimmen nicht zwangsläufig mit gleichen oder ähnlich benannten Kenngrössen anderer resp. vergleichbarer Unternehmen überein.

EBITDA ohne Sondereffekte/adjusted

Die Herausrechnung von Sondereffekten dient der Darstellung eines bereinigten und damit besser vergleichbaren operativen Betriebsergebnis im Zeitverlauf. Aufgegebene Geschäftsbereiche im Sinne von IFRS 5 werden nicht berücksichtigt. Folgende Sondereffekte werden bei Arbonia herausgerechnet:

Kosten bzw. gebildete oder aufgelöste Rückstellungen aus Restrukturierungen und Reorganisationen sowie Schliessungskosten
Anlaufkosten in neuen Werken bis zur Produktionsaufnahme
Beratungs- und Integrationskosten aus Käufen von Unternehmen
Beratungskosten aus Verkäufen von Unternehmen
Veräusserungsgewinne und -verluste von Liegenschaften und assoziierten Gesellschaften
Immobilienentwicklungskosten
Kosten im Zusammenhang mit Personalwechseln oder Freistellungen in der Konzern- und Divisionsleitung

EBITA ohne Sondereffekte/adjusted

Impairments
Zuschreibungen

EBIT ohne Sondereffekte/adjusted

Impairments auf immateriellen Werten aus Akquisitionen

Konzernergebnis vor Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Bildung und Auflösung von Wertberichtigungen auf Aktivdarlehen

Konzernergebnis nach Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Steuereffekte auf Sondereffekten
Steuerfolgen aus Verkäufen von Unternehmen

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

in 1 000 CHF		2021
		IFRS	%	Veräusserungs- gewinn Liegenschaft	Kosten für Restruk- turierungen und Reorganisationen	Beratungs- und Integrations- kosten aus Käufen von Unternehmen	Diverses	Steuereffekte auf Sondereffekten	ohne Sondereffekte/ Adjusted	%
HLK	EBITDA	61 916	9.8	– 328	8 799	195			70 581	11.2
	EBITA	29 930	4.7		4 009				42 604	6.8
	EBIT	25 538	4.1						38 212	6.1
Türen	EBITDA	76 191	13.8				100		76 291	13.8
	EBITA	54 483	9.9						54 583	9.9
	EBIT	43 161	7.8						43 261	7.8
Corporate Services	EBITDA	– 13 419			433	440			– 12 546
	EBITA	– 15 401							– 14 528
	EBIT	– 15 401							– 14 528
Konzern	Nettoumsätze	1 186 177	100.0						1 186 177	100.0
	Andere betriebliche Erträge	16 944	1.4	– 328					16 616	1.4
	Aktivierte Eigenleistungen	6 140	0.5						6 140	0.5
	Bestandesveränderungen der Halb- und Fertigfabrikate	12 005	1.0						12 005	1.0
	Materialaufwand	– 548 875	– 46.3		257				– 548 618	– 46.3
	Personalaufwand	– 386 674	– 32.6		7 914				– 378 760	– 31.9
	Übriger Betriebsaufwand	– 161 019	– 13.6		1 061	635	100		– 159 223	– 13.4
	EBITDA	124 698	10.5						134 337	11.3
	Abschreibungen, Amortisationen, Wertberichtigungen	– 55 675	– 4.7		4 009				– 51 666	– 4.4
	EBITA	69 023	5.8						82 671	7.0
	Amortisationen immaterieller Werte aus Akquisitionen	– 15 715	– 1.3						– 15 715	– 1.3
	EBIT	53 308	4.5						66 956	5.6
	Finanzertrag	621	0.1						621	0.1
	Finanzaufwand	– 10 005	– 0.8						– 10 005	– 0.8
	Ergebnis vor Steuern	43 924	3.7						57 572	4.9
	Ertragssteuern	– 16 384	– 1.4					– 68	– 16 452	– 1.4
	Konzernergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen	27 540	2.3						41 120	3.5

Der Ausweis der Sondereffekte erfolgt auf der jeweiligen Ergebniszeile ohne Darstellung des Einflusses auf die nachfolgenden Ergebniszeilen.

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

in 1 000 CHF		2020
		IFRS	%	Veräusserungs- gewinn Liegenschaft	Kosten für Restruk- turierungen und Reorganisationen	Steuereffekte auf Sondereffekten	ohne Sondereffekte/ Adjusted	%
HLK	EBITDA	59 182	11.2		426		59 608	11.3
	EBITA	33 253	6.3				33 679	6.4
	EBIT	29 607	5.6				30 033	5.7
Türen	EBITDA	66 140	13.0				66 140	13.0
	EBITA	46 407	9.1				46 407	9.1
	EBIT	35 138	6.9				35 138	6.9
Corporate Services	EBITDA	– 9 031		– 2 248			– 11 279
	EBITA	– 10 874					– 13 122
	EBIT	– 10 874					– 13 122
Konzern	Nettoumsätze	1 038 421	100.0				1 038 421	100.0
	Andere betriebliche Erträge	14 807	1.4	– 2 098			12 709	1.2
	Aktivierte Eigenleistungen	6 369	0.6				6 369	0.6
	Bestandesveränderungen der Halb- und Fertigfabrikate	3 333	0.3				3 333	0.3
	Materialaufwand	– 454 017	– 43.7				– 454 017	– 43.7
	Personalaufwand	– 345 604	– 33.3		353		– 345 251	– 33.2
	Übriger Betriebsaufwand	– 147 017	– 14.2	– 150	72		– 147 095	– 14.2
	EBITDA	116 292	11.2				114 470	11.0
	Abschreibungen, Amortisationen, Wertberichtigungen	– 47 505	– 4.6				– 47 505	– 4.6
	EBITA	68 787	6.6				66 965	6.4
	Amortisationen immaterieller Werte aus Akquisitionen	– 14 915	– 1.4				– 14 915	– 1.4
	EBIT	53 872	5.2				52 050	5.0
	Finanzertrag	469	0.0				469	0.0
	Finanzaufwand	– 13 401	– 1.3				– 13 401	– 1.3
	Ergebnis vor Steuern	40 940	3.9				39 118	3.8
	Ertragssteuern	– 11 210	– 1.1			213	– 10 997	– 1.1
	Konzernergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen	29 730	2.9				28 121	2.7

Der Ausweis der Sondereffekte erfolgt auf der jeweiligen Ergebniszeile ohne Darstellung des Einflusses auf die nachfolgenden Ergebniszeilen.

Akquisitions- und währungsbereinigtes Wachstum (organisches Wachstum)

Akquisitions- und währungsbereinigtes Wachstum enthält weder Effekte aus Käufen und Verkäufen von Unternehmen noch aus Währungseinflüssen.

Beim akquisitionsbereinigten Wachstum werden die Umsätze der akquirierten Unternehmen im Jahr des Erwerbs herausgerechnet. Für im Vorjahr erworbene Unternehmen werden die Umsätze des aktuellen Jahres für die gleiche Periode wie im Vorjahr mitberücksichtigt. Aufgegebene Geschäftsbereiche im Sinne von IFRS 5 werden herausgerechnet.

Beim währungsbereinigten Wachstum werden die Umsätze des aktuellen Jahres in der funktionalen Währung des jeweiligen Unternehmens zu den durchschnittlichen Wechselkursen der Vorjahresperiode umgerechnet.

Nettoverschuldung

Kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten plus kurz- und langfristige Leasingverbindlichkeiten abzüglich flüssiger Mittel.

Verschuldungsgrad

Nettoverschuldung dividiert durch EBITDA.

Free Cashflow

Geldfluss aus Geschäfts- und Investitionstätigkeit.

Operativer Free Cashflow

Geldfluss aus Geschäfts- und Investitionstätigkeit ohne Berücksichtigung von Erweiterungsinvestitionen.

Investitionen

Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen.

Accesskeys

Alternative Performance Kennzahlen

EBITDA ohne Sondereffekte/adjusted

EBITA ohne Sondereffekte/adjusted

EBIT ohne Sondereffekte/adjusted

Konzernergebnis vor Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Konzernergebnis nach Steuern ohne Sondereffekte/adjusted

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

Überleitungsrechnung Konzern und Divisionen IFRS-Ergebnis auf Ergebnis ohne Sondereffekte/Adjusted

Akquisitions- und währungsbereinigtes Wachstum (organisches Wachstum)

Nettoverschuldung

Verschuldungsgrad

Free Cashflow

Operativer Free Cashflow

Investitionen