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Jahresrechnung Arbonia AG

Anhang zur Jahresrechnung

1. Angewandte Bewertungsgrundsätze

1.1. Allgemein

Die Jahresrechnung 2022 wurde nach den Bestimmungen des Schweizerischen Rechnungslegungsrechts (32. Titel des Obligationenrechts) erstellt.

Da die Arbonia AG eine Konzernrechnung nach einem anerkannten Standard zur Rechnungslegung erstellte (International Financial Reporting Standards), hat sie in der vorliegenden Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften auf die Anhangsangaben zu Revisionshonoraren, auf die Darstellung einer Geldflussrechnung sowie auf einen Lagebericht verzichtet.

1.2. Übrige kurzfristige Forderungen

Bei den übrigen kurzfristigen Forderungen gegenüber Beteiligungen handelt es sich um kurzfristige Darlehen, welche zum Nominalwert bilanziert und bei Bedarf individuell einzelwertberichtigt werden.

1.3. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen bestehen aus langfristigen Darlehen an Beteiligungen. Sie sind höchstens zum Anschaffungswert abzüglich allfälliger Wertberichtigungen bewertet. Gewährte Darlehen in Fremdwährung werden zum aktuellen Stichtagskurs bewertet, wobei unrealisierte Verluste verbucht, unrealisierte Gewinne hingegen nicht ausgewiesen werden (Imparitätsprinzip).

1.4. Eigene Aktien

Eigene Aktien werden im Erwerbszeitpunkt zu Anschaffungskosten als Minusposten im Eigenkapital bilanziert. Bei späterer Veräusserung oder Lieferung im Rahmen der aktienbasierten Vergütungen wird der Gewinn oder Verlust erfolgsunwirksam in den freiwilligen Gewinnreserven im Eigenkapital erfasst.

1.5. Aktienbasierte Vergütungen

Für die Mitglieder des Verwaltungsrats besteht ein aktienbasierter Vergütungsplan. Im Rahmen dieses Plans erhalten die Mitglieder ein Minimum von 50 % ihres Honorars in Aktien. Die Ermittlung der Anzahl Aktien erfolgt auf Basis des volumengewichteten durchschnittlichen Börsenkurses von 20 Handelstagen abzüglich eines 20%igen Abschlags für die Sperrfrist. Diese zugeteilten Aktien weisen eine Sperrfrist von vier Jahren auf. Der Fair Value des abgegebenen Eigenkapitalinstruments wird am Tag der Gewährung bestimmt und der Erfolgsrechnung unter der Position Personalaufwand belastet mit entsprechender Gegenbuchung im Eigenkapital.

1.6. Verzinsliche Verbindlichkeiten

Verzinsliche Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert. Langfristige Darlehen in Fremdwährung werden zum aktuellen Stichtagskurs bewertet, wobei unrealisierte Verluste verbucht, unrealisierte Gewinne hingegen nicht ausgewiesen werden (Imparitätsprinzip).

2. Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zur Jahresrechnung

2.1. Beteiligungen

Gesellschaft

31.12.2022

31.12.2021

Grundkapital in 1 000 CHF 

Kapital- und Stimmenanteil in %

Grundkapital in 1 000 CHF 

Kapital- und Stimmenanteil in %

Arbonia Schweiz AG, Arbon

1 000

100.00%

1 000

100.00%

AFG International AG, Arbon

1 000

100.00%

1 000

100.00%

Arbonia Management AG, Arbon

250

100.00%

250

100.00%

Arbonia Services AG, Arbon

250

100.00%

250

100.00%

Alle Beteiligungen der Arbonia AG an Konzerngesellschaften sind in der Konzernrechnung der Arbonia Gruppe unter Anmerkung 60 aufgeführt.

2.2. Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

in 1 000 CHF

31.12.2022

31.12.2021

Bankdarlehen – Konsortialkredit

54 434

Bankdarlehen

9 897

Schuldscheindarlehen

65 845

Gegenüber Beteiligungen

205 203

287 001

Total

335 378

287 001

Die Arbonia hatte am 03.11.2020 einen Konsortialkredit über CHF 250 Mio. aufgenommen. Dieser von einem in- und ausländischen Bankenkonsortium arrangierte Kredit weist eine Laufzeit von fünf Jahren auf, mit der Option, den Vertrag zweimal um je ein Jahr zu verlängern. 2021 wurde die erste und 2022 die zweite Verlängerungsoption ausgeübt, sodass die Laufzeit nun bis 2027 geht.

2.3. Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

in 1 000 CHF

31.12.2022

31.12.2021

Schuldscheindarlehen

76 427

142 272

Gegenüber Beteiligungen

 

8 656

Total

76 427

150 928

Fälligkeitsstruktur

in 1 000 CHF

31.12.2022

31.12.2021

Bis 5 Jahre

64 669

139 170

Über 5 Jahre

11 758

11 758

Total

76 427

150 928

2.4. Aktienkapital

Siehe Konzernrechnung der Arbonia Gruppe, Anmerkung 48.

2.5. Reserven aus Kapitaleinlagen

Die Reserven aus Kapitaleinlagen beinhalten das Agio aus den Kapitalerhöhungen in den Jahren 2007, 2009, 2015, 2016 sowie 2017, vermindert um die bisherigen Ausschüttungen.

Die Ausschüttung aus Reserven aus Kapitaleinlagen wird steuerlich gleich behandelt wie die Rückzahlung des Aktienkapitals. Die Eidgenössische Steuerverwaltung (EStV) hat bestätigt, dass die ausgewiesenen Reserven aus Kapitaleinlagen (Saldo 31.12.2021) als Kapitaleinlage im Sinne von Art. 5 Abs. 1 bis VStG anerkannt sind.

2.6. Eigene Aktien

2022

2021

Ø Kurs in CHF

Anzahl Aktien

Betrag in 1 000 CHF

Ø Kurs in CHF

Anzahl Aktien

Betrag in 1 000 CHF

Stand 01.01.

16

350 373

5 700

14

282 386

4 009

Käufe

14

924 733

12 698

17

375 745

6 266

Abgabe für aktienbasierte Vergütungen

19

– 164 084

– 3 037

16

– 307 758

– 4 898

Kursgewinn (+) / -verlust (–)

340

323

Stand 31.12.

14

1 111 022

15 702

16

350 373

5 700

2.7. Finanzertrag

Der Finanzertrag beträgt CHF 12.2 Mio. (Vorjahr: CHF 9.5 Mio.) und beinhaltet im Wesentlichen Zinserträge auf Darlehen an Beteiligungen sowie Währungsgewinne.

2.8. Finanzaufwand

Der Finanzaufwand beträgt CHF 10.2 Mio. (Vorjahr: CHF 12.0 Mio.) und beinhaltet im Wesentlichen Bankzinsen sowie Währungsverluste.

2.9. Übriger betrieblicher Aufwand

in 1 000 CHF

2022

2021

Verwaltungsaufwand

4 251

7 143

Beratung und Revision

224

241

Sonstiger betrieblicher Aufwand

56

– 53

Total

4 531

7 331

3. Weitere Angaben

3.1. Bürgschaften, Garantieverpflichtungen und Pfandbestellungen zugunsten Dritter

Folgende wesentlichen Garantien wurden für die nachstehend aufgeführten Konzerngesellschaften abgegeben:

31.12.2022

31.12.2021

UBS AG

für AFG Immobilien AG

in 1 000 CHF

2 655

für RWD Schlatter AG

in 1 000 CHF

465

für Joro Türen GmbH

in 1 000 CHF

163

UniCredit Bank

für Arbonia AG

in 1 000 EUR

9 279

für Kermi GmbH

in 1 000 EUR

683

625

für Kermi sp. z o.o.

in 1 000 EUR

112

112

für TPO Holz-Systeme GmbH

in 1 000 EUR

100

110

Sparkasse Offenburg

für Joro Türen GmbH

in 1 000 EUR

373

3.2. Eventualverbindlichkeiten

Im Rahmen der Cash-Pooling-Vereinbarung mit der UniCredit Bank AG und der UBS Switzerland AG besteht eine gesamtschuldnerische Haftung gegenüber den angeschlossenen Konzerngesellschaften.

3.3. Bedeutende Aktionäre

31.12.2022

31.12.2021

Stimmen- und Kapitalanteil

Stimmen- und Kapitalanteil

Artemis Beteiligungen I AG

22.10%

22.09%

3.4. Derivate

31.12.2021

in 1 000 CHF

Kontraktwert

Wiederbeschaffungswert

positiv

negativ

Rohstoffgeschäfte

43

15

– 58

Total Finanz- instrumente

43

15

– 58

3.5. Vollzeitstellen

In der Arbonia AG sind keine Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen angestellt.

3.6. Offenlegung von Beteiligungen

Die folgenden Mitglieder des Verwaltungsrats und der Konzernleitung (inklusive ihnen nahestehende Personen) hielten die folgende Anzahl an Aktien an der Arbonia AG:

31.12.2022

31.12.2021

Anzahl Namenaktien

Anzahl Namenaktien

Alexander von Witzleben (Exekutiver VR-Präsident)

718 784

650 209

Peter Barandun (VR-Mitglied)

70 169

62 452

Peter E. Bodmer (VR-Mitglied)

39 671

35 669

Markus Oppliger (VR-Mitglied)

37 826

34 967

Heinz Haller (VR-Mitglied)

130 000

124 233

Michael Pieper (VR-Mitglied)

15 350 370

15 346 940

Thomas Lozser (VR-Mitglied)

366 074

366 074

Carsten Voigtländer (VR-Mitglied)

16 124

13 337

Daniel Wüest (Konzernleitung)

58 979

41 901

Claudius Moor (Konzernleitung)

24 047

15 249

Alexander Kaiss (Konzernleitung)

31 189

24 437

Total

16 843 233

16 715 468